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Créer des projections financières et des prévisions pour votre business plan
13 mai 2024
La création d’un nouveau magasin exige beaucoup de travail et de dévouement, avec de longues heures passées en magasin, à stocker, à travailler sur les budgets et l’inventaire, et bien sûr à créer des projections financières pour votre entreprise pour les mois et les années à venir.
En tant que partie intégrante de votre business plan, les projections financières jouent un rôle majeur en vous aidant à prendre des décisions éclairées, qu’il s’agisse de l’approvisionnement de votre stock initial, des futures promotions ou des programmes de fidélisation de la clientèle.
Comprendre les bases des projections financières
Une projection financière est simplement une hypothèse éclairée sur ce que l’avenir réserve à votre commerce en matière de flux de trésorerie, de recettes et de dépenses. Les prévisions deviennent généralement plus faciles à réaliser au fil du temps, à mesure que vous obtenez davantage de données historiques sur les performances de votre magasin.
Pour préparer vos projections financières, vous aurez besoin de certaines informations clés : compte de résultat, bilans et tableau des flux de trésorerie, alors assurez-vous de les avoir sous la main. Si vous ne disposez pas encore de ce type de données historiques, vous devrez chercher ailleurs les informations dont vous avez besoin pour créer une projection financière réaliste et prudente.
Collecte et analyse des données historiques
Vos informations passées sont une source essentielle d’informations pour le futur. Mais de nombreuses informations peuvent également être glanées en examinant les résultats historiques du marché dans son ensemble ainsi que ceux des concurrents directs et indirects.
La plupart des concurrents seront des entreprises privées et les états financiers de ces sociétés ne seront donc pas facilement accessibles, mais en vérifiant des éléments tels que les périodes de promotion ou les périodes avec une augmentation marquée de la publicité et en établissant une corrélation avec les tendances du marché dans son ensemble, vous pourrez voir comment la concurrence fait face à des défis tels que les pics et les creux dans les périodes de vente, quand ils investissent et la croissance globale du marché du commerce de détail.
En surveillant les conditions historiques du marché, vous serez en mesure de vous projeter dans l’avenir et de créer une série de scénarios sur ce à quoi vous pouvez vous attendre, même en tant que commerce fraîchement ouvert.
Prévisions de ventes
Les prévisions de ventes constituent une part importante de vos projections financières. Elles vous permettront d’élaborer des budgets à moyen et long terme pour des éléments tels que le réinvestissement dans des opportunités de croissance ou l’embauche.
Afin d’estimer avec précision les ventes futures, vous devrez prendre en compte de nombreux facteurs, notamment :
- les ventes passées : les ventes ont-elles été supérieures ou inférieures à la moyenne, par prix, par catégorie de produits, etc. Si vous disposez d’informations historiques et d’états financiers de votre propre magasin de détail sur lesquels vous appuyer, ces données seront plus précises. Toutefois, en tant que propriétaire d’un magasin en phase de démarrage, vous pouvez suivre la trajectoire du marché dans son ensemble ainsi que celle de la concurrence locale.
- tendances du marché : toute perturbation spécifique du marché, disponibilité des matières premières, problèmes de chaîne d’approvisionnement, nouvelles technologies…
- changements dans les produits ou la clientèle : proposez-vous de nouveaux produits, votre clientèle ou celle de votre région a-t-elle évolué sur le plan démographique ? Bien entendu, si vous ouvrez votre premier magasin, vous devrez réaliser une étude de marché pour vous faire une idée de la composition de votre marché local plutôt que de vous préoccuper de l’évolution de votre clientèle spécifique.
- Concurrence directe et indirecte : ouverture ou fermeture de commerces à proximité, promotions spécifiques susceptibles d’affecter vos ventes, etc.
Projections de dépenses
Vous devez détailler et expliciter vos prévisions de dépenses, y compris les dépenses d’exploitation, les coûts de marketing ainsi que les frais généraux de votre commerce, notamment les coûts fixes pour : le loyer, l’assurance, les salaires, les remboursements de prêts, les coûts uniques ou récurrents des licences de logiciels, et les contrats de service.
En tant que détaillant indépendant qui démarre sa société, les premières dépenses comprennent l’aménagement de votre local ou la mise en place de votre boutique en ligne, ainsi que l’approvisionnement initial en stock. Ces dépenses peuvent nécessiter un investissement initial important avant d’être rentables. Assurez-vous donc d’avoir une idée précise du montant que vous êtes en mesure de dépenser avant de prendre une décision.
N’oubliez pas non plus le coût de l’inflation. Alors que la technologie est devenue historiquement moins chère avec les améliorations, les produits finis, les carburants et les matières premières ont connu une augmentation marquée au cours des dernières années. Il peut être intéressant de fixer un prix et de faire ses achats à l’avance. Avec Ankorstore, vous pouvez acheter tout votre stock et bénéficier d’un plan de paiement à 90 jours sans intérêt qui vous permet de fixer les prix dès maintenant et de ne commencer à rembourser que lorsque votre magasin est ouvert et que vous réalisez vos premières ventes.
Prévisions de trésorerie
Il est essentiel de gérer correctement votre trésorerie. Prendre du retard dans les remboursements de prêts ou les paiements aux fournisseurs est une voie rapide vers l’insolvabilité. Vous devez donc veiller à établir des prévisions réalistes et complètes de vos flux de trésorerie.
Incluez toutes les sources de revenus, y compris les totaux des ventes et des éléments tels que les subventions ou l’argent provenant de nouveaux investisseurs. Une fois que vous avez dressé la liste de tous les flux entrants, vous devez compiler vos flux sortants, comme nous l’avons mentionné précédemment. L’excédent ou l’insuffisance de la balance comptable vous indiquera le solde estimé au début de la période suivante.
Le calcul du seuil de rentabilité de votre entreprise constitue donc une partie importante des prévisions de trésorerie.
Analyse de sensibilité
L’analyse de sensibilité est un processus qui permet d’analyser l’impact de diverses variables indépendantes sur une variable dépendante. Par exemple, l’impact d’une augmentation du nombre de clients sur les ventes totales.
Pour avoir une idée générale de la santé financière de votre commerce, vous pouvez analyser l’impact sur votre trésorerie d’une augmentation des dépenses courantes, comme l’embauche de nouveaux employés ou l’obtention d’un prêt. De même, vous pouvez voir comment une promotion ou une opération marketing peut influer sur votre résultat financier global.
Il est important d’effectuer un certain nombre d’analyses différentes sur des variables indépendantes afin d’être prêt à faire face à n’importe quelle situation.
Évaluation des risques et plans d'urgence
Même si vous disposez d’un grand nombre d’informations historiques sur les ventes, vous n’êtes jamais totalement à l’abri d’un risque. C’est pourquoi, dans le cadre de vos projections, envisagez d’effectuer une évaluation des risques et de prévoir des mesures d’urgence.
Les ralentissements du marché peuvent entraîner une chute brutale des ventes totales, en particulier pour certains types de commerce. Il est également possible que des bouleversements à l’étranger ou des grèves perturbent les chaînes d’approvisionnement. En toute circonstance, il est important d’avoir un plan pour gérer les scénarios imprévisibles, qu’il s’agisse simplement d’ajuster les horaires et les quantités de stock, de rechercher de nouveaux investisseurs, de modifier les promotions et le marketing, ou de se concentrer davantage ou exclusivement sur la vente au détail en ligne ou physique.
Plus vous planifiez en amont de tout événement, mieux vous serez préparé à réagir à une situation. En tant que nouveau détaillant, il y a beaucoup de choses à prendre en compte, mais plus vous passerez de temps à étudier le marché, les données sociodémographiques, la concurrence et à réaliser des études de marché primaires, moins vous risquerez d’en oublier.
Utiliser les projections financières pour guider la prise de décision
Vos projections financières constituent la feuille de route d’un commerce réussie. En utilisant les informations que vous avez méticuleusement recueillies et analysées, vous serez en mesure de prendre des décisions plus rapidement et avec plus de confiance.
En étudiant les différentes entrées et sorties de fonds, réelles et prévisionnelles, vous pouvez vous fixer des objectifs de progression, qu’il s’agisse d’embaucher votre premier employé ou d’ouvrir un autre magasin à l’autre bout de la ville. En tant que futur commerçant, ces objectifs peuvent sembler bien lointains, car atteindre une rentabilité durable est déjà une étape importante. L’élaboration de projections financières approfondies et réalistes est une compétence essentielle que vous devrez maintenir et affiner tout au long de votre aventure. Vos objectifs changeront avec le temps, mais le processus restera le même !
Être bien préparé signifie allouer les bonnes ressources au bon moment, et une telle prise de décision stratégique nécessite le type d’informations que vous ne pouvez acquérir que par une étude et des prévisions méticuleuses.
Mettre à jour et ajuster régulièrement les projections
Comme nous l’avons dit, les projections ou les prévisions sont inexactes, même si elles s’améliorent avec le temps et les données historiques. C’est pourquoi il est important d’utiliser toutes les connaissances durement acquises afin d’actualiser régulièrement les projections passées et futures.
Si vous constatez une augmentation soutenue du nombre de clients ou un revirement brutal du marché dû à des circonstances imprévues, vous devez absolument veiller à tenir compte de cette information en révisant vos projections. Corrigez les résultats réels et poursuivez dans cette voie à l’avenir.
Bien que chaque jour comporte son lot de défis et de surprises, votre tâche, lorsque vous travaillez sur votre business plan, est de prendre en compte toutes les réalités de votre situation et d’élaborer des projections financières réalistes que vous pourrez utiliser pour établir une base solide pour votre boutique.
Si vous avez besoin d’aide pour élaborer votre business plan complet, ou si vous avez des questions sur la manière d’établir vos prévisions financières lorsque vous ne disposez pas de beaucoup de données historiques, adressez-vous aux experts du programme Ankorstart qui ont aidé des milliers de commerçants indépendants.
FAQ
De quelles informations ai-je besoin pour établir mes projections financières ?
Toute information historique est très utile pour garantir que vos projections financières sont aussi précises que possible. Vous devez également vous assurer que vous disposez de votre tableau des flux de trésorerie, de vos bilans et de vos comptes de résultats. Il est important d’avoir une bonne vue d’ensemble des entrées et des sorties de fonds afin de pouvoir calculer votre seuil de rentabilité ainsi que le solde net positif ou négatif que vous prévoyez de reporter d’un mois à l’autre.
C’est plus difficile lorsque vous ouvrez un magasin de détail pour la première fois, car vous ne disposez pas d’informations sur vos ventes passées. Vous devrez donc étudier méticuleusement les tendances du marché et la concurrence locale pour savoir à quoi vous pouvez vous attendre et prévoir un large éventail de scénarios possibles.
Qu'est-ce qu'une analyse de sensibilité ?
Une analyse de sensibilité est un exercice qui consiste à analyser l’effet d’une variable indépendante sur une variable dépendante. Cet exercice semble beaucoup plus compliqué qu’il ne l’est en réalité. Supposons qu’une étude statistique de votre fréquentation vous permette de constater qu’en moyenne, sur dix personnes qui entrent dans votre magasin, six effectuent un achat. En effectuant une analyse de sensibilité, vous pouvez isoler la variable « clients » et déterminer l’effet qu’elle a sur vos ventes. Ainsi, pour chaque augmentation de 10 % du nombre de clients, vous pouvez vous attendre à une augmentation moyenne de 6 % du nombre de ventes. Qu’en est-il des promotions ? Comment les promotions des ventes affectent-elles les ventes unitaires globales ou votre marge commerciale ?
En tenant compte de toutes les variables indépendantes, vous obtiendrez une image plus claire de l’effet sur vos chiffres globaux.
Comment puis-je atténuer les risques liés à mes prévisions ?
Le risque est inévitable. Le monde est fait d’imprévus. C’est pourquoi il peut être dangereux de réinvestir lorsque les marges sont très faibles. Il existe toutefois de nombreux moyens d’atténuer les risques. Constituez-vous un coussin de sécurité pour éviter qu’une légère baisse des ventes n’ait des conséquences catastrophiques pour votre magasin. De même, le fait d’être limité à un seul fournisseur pour l’approvisionnement de toutes vos marchandises comporte des risques inhérents. Si ce fournisseur est impliqué dans une grève ou n’est pas en mesure d’acquérir les matériaux dont il a besoin, votre entreprise en subira les conséquences.
Gardez un œil sur le marché et sur les éventuelles perturbations, et prévoyez autant que possible. Pensez également à travailler avec une place de marché de gros comme Ankorstore. Avec des facilités de paiement allant jusqu’à 90 jours et plus de 30 000 marques européennes disponibles sur la plateforme, vous êtes sûr de trouver des produits qui conviennent à vos clients et de limiter le risque de travailler avec une seule marque.
Quelle doit être la durée de mes projections financières ?
Cela dépend de vos objectifs, que vous cherchiez à prendre des décisions à court terme ou à vous projeter dans l’avenir. Une prévision à court terme couvre une période allant d’un trimestre à un ou deux ans, tandis qu’une prévision à plus long terme couvre une période de trois à cinq ans. Quels que soient vos objectifs ou votre durée, il est important de revenir régulièrement sur vos prévisions pour les actualiser en fonction des nouvelles conditions du marché. Ces prévisions sont une excellente source d’information, que vous soyez sous- ou sur-performant, car elles vous permettent de voir où vos estimations sont erronées et d’essayer de comprendre comment corriger vos projections futures.
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